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CCTV财经_长春中天能源股份有限公司关于收到上海证券交易所问询函的公告

发布时间:2019-06-10 04:03来源:www.jimo777.com财经新闻字号:

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 copyright dedecms

  长春中天能源股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年5月12日收到上海证券交易所《关于对长春中天能源股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】0636号),现将问询函内容公告如下:

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  长春中天能源股份有限公司: 织梦好,好织梦

  依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第2号》)、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司2018年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请你公司进一步补充披露下述信息。

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  一、审计保留意见、内控否定意见及业绩更正所涉事项 copyright dedecms

  1、泰州汇通情况。公司对泰州汇通燃气有限公司(下称泰州汇通)应收账款8824.11万元计提30%坏账准备,年报及前期问询函回复显示,该项应收账款坏账准备主要系公司无法向该客户提供保供能力,于2018年年初停止合作,经子公司多次与对方协商未果,故计提2647.23万元坏账准备。请公司补充披露:(1)泰州汇通的基本情况及股权结构图,并明确说明其是否与公司构成关联关系;公司何时与泰州汇通签署业务合同及合同主要条款;(2)截至目前账款催收进展,后续拟采取何种措施追讨上述账款;(3)审计意见表示公司未能提供此项计提比例的具体依据,请补充说明上述计提比例的确定依据及合理性,前期计提是否充分;(4)审计意见表示,公司未能提供剩余应收款项可回收性评估的充分证据,请公司明确说明在协商未果的情况下,上述应收账款当前是否存在较大可能无法收回,若是,请补充说明未全额计提的理由,是否符合审慎原则;(5)在2018年年初已与泰州汇通停止合作的情况下,公司迟至当前方才披露上述大额应收账款收回存在困难,是否存在信息披露不及时的情形。请会计师就上述事项发表明确意见。 织梦好,好织梦

  2、山东金石沥青情况。公司对山东金石沥青股份有限公司(下称山东金石沥青)应收账款8284万元计提50%坏账准备,年报及前期问询函回复显示,山东金石沥青于2018年11月起因设备检修停产,后因原材料采购及银行债务问题停产至今,经整改后有望于2019年5月恢复生产并承诺在此后履行还款义务。公司管理层基于对山东金石沥青当前经营问题的考虑,根据50%比例计提4142万元坏账准备。请公司补充披露:(1)截至目前账款催收进展,后续拟采取何种措施追讨上述账款;(2)就山东金石沥青的相关还款承诺,公司是否已与其签署具有法律效力的相关书面协议;(3)审计意见表示公司未能提供此项计提比例的具体依据,请补充说明上述计提比例的确定依据及合理性,前期计提是否充分;(4)审计意见表示,公司未能提供剩余应收款项可回收性评估的充分证据,请公司明确说明上述应收账款当前是否存在较大可能无法收回,若是,请补充说明未全额计提的理由,是否符合审慎原则;(5)前期问询函回复称,公司于2016年12月以LP形式设立并购基金并持有12.5%份额,通过基金间接持有山东金石沥青股权,公司与其不构成关联关系。请补充披露山东金石沥青的股权结构图,并补充说明认定公司与其不构成关联关系的原因;(6)除应收账款外,年报显示截至报告期末公司预付山东金石沥青余额7338.55万元,占预付款项期末余额合计数的8.47%,请公司结合与山东金石沥青的业务往来情况、结算模式,补充说明上述预付款项的形成原因及合理性,对应何种采购项目及具体采购规模,当前是否存在较大可能无法收回。请会计师就上述事项发表明确意见。

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  3、湖北九头风情况。公司对湖北九头风天然气有限公司(下称湖北九头风)其他应收款9.97亿元计提50%坏账准备,年报及前期问询函回复显示,九头风2018年因自身经营困难、流动性紧张,公司管理层判断其还款预期有50%,故根据50%比例计提4.985亿元坏账准备。请公司补充披露:(1)其他应收款形成的交易背景,截至目前账款催收进展,后续拟采取何种措施追讨上述账款;(2)就湖北九头风的相关还款承诺,公司是否已与其签署具有法律效力的相关书面协议;(3)审计意见表示公司未能提供此项计提比例的具体依据,请补充说明公司作出“还款预期为50%”这一判断的依据及支持性证据,以及采取50%计提比例的确定依据及合理性,是否存在主观随意设定计提比例的情形,前期计提是否充分;(4)审计意见表示,公司未能提供剩余应收款项可回收性评估的充分证据,请公司明确说明上述其他应收款当前是否存在较大可能无法收回,若是,请补充说明未全额计提的理由,是否符合审慎原则;(5)前期问询函回复称,湖北九头风为公司LNG主要供应商之一,公司与其不构成关联关系。请补充披露湖北九头风的股权结构图、董事及高管的来源,并补充说明认定公司与其不构成关联关系的原因;(6)除其他应收款外,年报显示截至报告期末公司预付湖北九头风余额2.66亿元,占预付款项期末余额合计数的30.73%,湖北九头风对公司承诺将于2019年度完成相应LNG的供应,审计意见表示无法就上述承诺获得充分、适用的审计证据。请公司结合与湖北九头风的业务往来情况、结算模式等,补充说明上述预付款项的形成原因及合理性,对应LNG具体采购规模,当前是否存在较大可能无法收回,以及公司是否已就湖北九头风的相关承诺,与其签署具有法律效力的相关书面协议。请会计师就上述事项发表明确意见。 copyright dedecms

  4、加拿大优势石油情况。年报显示,截至报告期末公司预付CanadianAdvantagePrtroleumCorporation(下称加拿大优势石油)余额3.34亿元,占预付款项期末余额合计数的38.53%,加拿大优势石油对公司承诺将积极组织货源并履行原采购合同,如无法执行相关合同,将于2019年末前返还全部预付货款,审计意见表示无法就上述承诺获得充分、适用的审计证据。前期问询函回复显示,加拿大优势石油为公司在北美地区的原油业务供应商。请公司补充披露:(1)经查询武汉市绿能天然气运输集团有限公司(下称武汉绿能)官网信息显示,武汉绿能于2016年9月份并购加拿大优势石油公司并100%控股该公司,请补充说明武汉绿能、加拿大优势石油的基本情况及股权结构图,并明确说明加拿大优势石油、武汉绿能是否与公司构成关联关系;(2)结合与加拿大优势石油的业务往来情况、结算模式等,补充说明上述预付款项的形成原因及合理性,对应原油具体采购规模,当前是否存在较大可能无法收回;(3)截至目前货源交付进展,若未能执行相关合同,后续拟采取何种措施追讨预付货源;(4)公司是否已就加拿大优势石油的相关承诺,与其签署具有法律效力的相关书面协议。请会计师就上述事项发表明确意见。

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(财经窝小编:财经窝)

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